إدارة العمليات المالية والتخطيط المالي المتقدم

مقدمة:

شهدت السنوات الأخيرة العديد من التحديات والأزمات الاقتصادية والمالية التي أكدت على ضرورة تطوير منهجيات التخطيط المالي، لما لها من تأثير مباشر على الأداء المالي والقدرة التنافسية للمؤسسات. ومع تصاعد وتيرة المنافسة في عالم الأعمال، برزت الحاجة إلى تعزيز مهارات إدارة العمليات المالية استناداً إلى البيانات الناتجة عن تحليل القوائم المالية، واستثمارها في اتخاذ قرارات دقيقة وفعّالة، الأمر الذي يتطلب تدريباً عملياً متخصصاً يتضمن دراسات حالة وتطبيقات متقدمة لفهم أدوات التحليل والتخطيط المالي على نحو أعمق.

أهداف البرنامج:

سيكون المشاركون بنهاية البرنامج قادرين على:
• تنمية القدرة على إعداد القوائم المالية وتحليلها وفق المعايير الدولية، وفهم أدوات التحليل المتعلقة بالسيولة، الربحية، الكفاءة المالية، ومؤشرات الدوران.
• تطبيق الاستراتيجيات الحديثة في إعداد القوائم المالية وفق المعايير الدولية للمحاسبة، واختيار أفضل نهج استراتيجي لتحقيق الربحية وتفادي الخسائر.
• استخدام معايير المراجعة الدولية بما يعزز دقة المعلومات ومصداقية الإفصاح في التقارير المالية.

الجمهور المستهدف:

• المستشارون والمتخصصون في الشؤون المالية.
• المحاسبون وموظفو الإدارات المالية في المؤسسات العامة والخاصة، المهتمون بتحليل القوائم المالية.
• المدققون الداخليون والخارجيون، والعاملون في تحليل الجدارة الائتمانية في القطاع المصرفي.
• مسؤولو حسابات العملاء والمطالبات المالية.
• العاملون في إعداد الخطط المالية والموازنات التشغيلية.
• كل من يسعى لتطوير كفاءاته في مجالات التحليل والتخطيط المالي.

المحاور العامة للبرنامج:

الوحدة الأولى - الاستراتيجيات الحديثة في إعداد وتقييم القوائم المالية وفقاً لمعايير المحاسبة الدولية:

• المبادئ المحاسبية المطبقة في إعداد القوائم.
• العلاقة بين معايير المحاسبة الدولية والتخطيط المالي.
• منهجيات التقييم المالي المعتمدة على التدفقات النقدية.
• أساليب التقييم المستندة إلى الموجودات.
• التقييم وفق الخبرات العملية السابقة.
• أسلوب التدفقات النقدية المخصومة.
• مقارنة طرق القياس باستخدام المضاعفات مقابل التدفقات النقدية المخصومة.
• تكلفة رأس المال، الدين، والأسهم.
• الإشكالات المرتبطة بتكلفة رأس المال.
• حالات عملية لتقييم الأداء المالي عبر القوائم.

الوحدة الثانية - قياس وتحليل الأداء المستقبلي للشركات:

• المتطلبات الأساسية لتحليل التوجهات المستقبلية.
• تطبيق نموذج "ألتمان" للتنبؤ بالاستمرارية.
• استخدام نموذج "كمبورت" للكشف المبكر عن الفشل المالي.
• تحليل جودة الربحية باستخدام معادلة "ديبون".
• المقارنة بين العائد على الاستثمار والدخل المتبقي.
• تحليل الأداء المالي من منظور استراتيجي.
• تقييم كفاءة التمويل عبر الموارد المقترضة.
• مؤشرات غير مالية لتقدير الأداء المالي.
• تطبيقات عملية متنوعة.

الوحدة الثالثة - تحليل الهيكل التمويلي والرافعة المالية:

• تعريف الهيكل التمويلي ودور الرافعة المالية.
• تحليل التفاعل بين الرافعة التشغيلية والمالية.
• أثر الرفع المالي والتشغيلي على قيمة السهم.
• مفهوم أفضل هيكل تمويلي.
• العوامل التي تؤثر على اختيار التمويل المناسب.
• الطرق المستخدمة لبناء هيكل تمويلي فعّال.
• حالات تحليل وتمارين تطبيقية.

الوحدة الرابعة - تحليل الجدارة الائتمانية والتعثر المالي:

• مناهج تفسير ظاهرة التعثر.
• الآثار الاقتصادية لتعثر المشاريع الممنوحة للائتمان.
• تصنيفات الديون المتعثرة.
• المؤشرات المبكرة للتعثر المالي.
• المنهج التقليدي في قراءة القوائم المالية.
• أساليب التحليل الائتماني غير التقليدية.
• عرض تجربة حقيقية لشركة متعثرة وطرق معالجتها.
• بناء نموذج لتحليل مخاطر العملاء الائتمانية.
• دراسات حالة واقعية.

الوحدة الخامسة - الأدوات الحديثة للتدقيق على القوائم المالية والتحليلات المرتبطة بها:

• الإطار العام لتصميم واختيار العينات وفقاً للمعايير الدولية.
• أنواع العينات المحاسبية.
• تحديد البنود الجوهرية ضمن القوائم المالية.
• العينات الممثلة وحدود الأخطاء.
• طرق جمع البيانات وتحليلها في بيئة الرقابة الداخلية.
• جداول مخاطر المراجعة.
• حالات عملية في التدقيق.
• مفهوم مخاطرة الأعمال ومخاطر التدقيق بأنواعها (المتأصلة، الرقابية، المتبقية).
• إعداد خطة تدقيق تعتمد على تقييم شامل للمخاطر.
• تحليل المخاطر وفقاً لقطاعات متعددة.
• دعم الإدارة في ربط التقييم الكلي للمخاطر بالتفاصيل التشغيلية.